（三）人员概况。

攀枝花市西区教育和体育局有行政编制6名，事业编制43人，政府临聘人员1人。年末实有人数47人，其中公务员6人，参公人员2人，机关工勤人员1人，事业人员38人，临聘人员1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2022年，攀枝花市西区教育和体育局财政拨款收入合计2682.44万元，其中一般公共预算财政拨款收入2676.97万元，占财政拨款收入的99.8%，政府性基金预算财政拨款5.47万元，占财政拨款收入的0.2%。

（二）部门财政资金支出情况。

2022年，攀枝花市西区教育和体育局财政拨款支出合计2682.44万元，其中基本支出807.49万元，占财政拨款支出的30.1%，项目支出1874.95万元，占财政拨款支出的69.9%。按功能分类，一般公共服务支出100.35万元，占财政拨款支出的3.74%，教育支出2382.11万元，占财政拨款支出的88.8%，文化旅游体育与传媒支出1.44万元，占财政拨款支出的0.05%，社会保障和就业支出71.31万元，占财政拨款支出的2.66%，卫生健康支出52.16万元，占财政拨款支出的1.95%，住房保障支出69.6万元，占财政拨款支出的2.6%，其他支出5.47万元，占财政拨款支出的0.2%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算项目绩效管理。

攀枝花市西区教育和体育局绩效目标编制要素完整，指标细化量化准确，并纳入区教育和体育局党工委会议集体决策；绩效目标分为人员类、运转类和特定目标类三类分类制定目标，根据目标分类跟踪考核。

1.本单位2022年度部门人员经费实际支出774.23万元（含公共卫生特别服务岗工资及五险一金支出10.82万元），主要用于在职人员的基本工资、奖金、津贴补贴、绩效工资、公务员医疗补助缴费、医疗费补助、其他社会保障缴费、住房公积金、职工基本医疗保险缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、在职人员应休未休年休假报酬；政府临聘人员、校医辅助岗人员其他工资福利支出；离退休费、遗属生活困难补助等。绩效目标制定、目标实现、支出控制、及时处置、执行进度均达到本年绩效管理要求，无结余资金，无违规情况。

2.本单位2022年度部门运转经费实际支出44.08万元，主要用于支付办公费、水费、电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、党建经费、离退休公用经费、临聘人员公用经费等基本公用支出，保障单位的正常运转。绩效目标制定、目标实现、支出控制、及时处置、执行进度均达到本年绩效管理要求，无结余资金，无违规情况。

3.本单位2022年度项目经费实际支出1864.13万元，大部分预算项目绩效目标制定、目标实现、支出控制、及时处置、执行进度达到了本年绩效管理要求，均无违规情况。因受新冠疫情及财政收入整体下行等原因影响，个别项目进行了指标调剂，分项目具体执行情况如下：

项目1：西区教育城域网租赁项目专项经费实际支出20.01万元，执行率100%。该项目主要为区属11所中小学校、2所公办幼儿园、1个局机关提供优质的光纤有线网络（含无线覆盖），为每个单位免费升级至200M以上。

项目2：西区教师培训费实际支出0.336万元，执行率33.6%，主要是大部分外出培训费是从差旅费中支出的。该项目主要用于2022年专业技术人员公需科目培训费及全体教师完成国培、省培、市培、区培及校本的五级培训的要求。

项目3：校园物业服务费实际支出162.348万元，执行率90.19%，因财政资金紧张未支付12月校园物业服务费。该项目主要为西区教育和体育系统十三所校园提供安全秩序维护需求，确保点位安全稳定有序。

项目4：督导经费实际支出0.218万元，执行率21.8%，主要是2022年全市督导检查工作是在2023年1月开展的，导致资金使用率低。该项目主要用于市政府教育督导委员会对西区督导评估，完成市级目标任务。

项目5：学前教育奖补资金实际支出40万元，执行率100%。该项目主要用于普惠民办园奖补。到2022年底，逐步建立较为完备的学前教育经费投入和成本分担机制，确保普惠性幼儿园覆盖率保持在85%以上。

项目6：纪检监察工作经费实际支出0.205元，执行率41%，主要是因经费预算不足，大部分大额经费从行政办公经费中支出的。该项目主要用于西区纪委监委驻西区教育和体育局纪检组参加纪检监察业务培训、订阅纪检监察有关书籍、纪检监察日常工作经费、继续抓好纪检监察系统的检举举报平台的维护及使用等。

项目7：教育考试考务费实际支出16.066万元，执行率24.72%，主要原因是财政经费紧张，已完成的工作费用未支付。该项目主要用于2022年国家教育考试等11次考试考务费、组考防疫费、各类设备管理维护费等费用，确保圆满完成2022年西区国家教育各项考试任务。

项目8：学生资助实际支出124.497729万元，执行率86.05%，主要原因是市级资助经费12月中旬才下达，晚于作业本、减免幼儿保教费、学前建档立卡资助、普通高中免学费等费用的支付时间。该项目主要用于义务教育免作业本费、家庭经济困难学生生活补助、减免幼儿保教费、普通高中免学费、高中助学金、高中建档立卡的支出。

项目9：骨干教师津贴及优秀教育工作者激励经费实际支出19.99万元，执行率17.71%，主要原因是财政经费紧张，2022年骨干教师津贴未支付。该项目主要用于2022年教师节开展突出贡献校长、突出贡献教师、师德标兵、优秀班主任、优秀教师和优秀教育管理干部评选及表扬工作；每年对考核结果为称职及以上等次的骨干教师发放骨干教师津贴。

项目10：一幼建设费，实际支出0元，执行率0%，主要原因是该项目增量未完成，未完成结算，导致资金未使用。该项目主要用于一幼新建项目的主体建设施工费用以及增量费用。

项目11：三幼采购费实际支出880万元，执行率100%。该项目主要用于三幼房屋及设施采购，保证区三幼按时开园。

项目12：格小宿舍楼项目实际支出180万元，执行率100%。该项目主要用于支付格小宿舍楼项目工程进度款。

项目13：义务教育薄弱环节改善与能力提升（优化义务教育资源配置）财政补助资金实际支出50.8176万元，执行率9.06%，主要原因是财政资金紧张，项目完工后无法及时支付。2022年西区义务教育薄弱环节改善与能力提升（优化义务教育资源配置）财政补助资金投入1100.8176万元，主要由上级配套资金及上年结转资金组成，其中中央资金600万元，调剂到市三十六中小520万元，市十九小20万元；上年结转资金560.8176万元。该项目资金主要用于市十中学新建学生食堂项目；市三十一中小食堂项目；市18小新建教学综合楼项目；市三十六中小运动场改造、录播室校园电视台及微课制作室、心理健康教室、校园文化建设项目；市十九小多媒体终端智慧黑板采购项目。

项目14：支持学前教育发展资金实际支出148.7793万元，执行率15.34%，主要原因是财政资金紧张，加上项目完工接近年底，导致资金无法及时支付。2022年西区支持学前教育发展资金投入1070.1782万元，主要由上级配套资金及上年结转资金组成，其中中央资金462万元，上年结转资金608.1782万元（含调剂100万元到一幼）。该项目资金主要用于学前教育民办普惠奖补、一幼户外设施设备采购、一幼原园舍装饰装修、三幼教玩具、钢琴采购、三幼部分室内外装饰装修、三幼设备采购。

项目15：城乡义务教育补助经费实际支出213.95万元，执行率88.74%，主要原因是原定的健康教室光源改造未实施。2022年城乡义务教育补助经费投入359.103万元（含调剂到格小118万元校舍安全保障资金），主要由上级配套资金及上年结转资金组成，其中中央省级资金207.393万元，上年结转资金151.71万元（含调剂到格小118万元校舍安全保障资金）。该项目资金主要用于家庭经济困难学生生活补助、免作业本费、健康教室光源改造、2022年多媒体教学终端采购。

项目16：青少年体育活动经费（含青少年体育活动经费、体育助学资助、足球青训中心建设费）实际支出5.5797万元，执行率66.11%，主要原因是足球青训中心建设费划拨给市18小和市36中小（各10000元）用于开展青少年足球训练和赛事活动，财政未审批。2022年青少年体育活动经费投入8.44万元，主要由上级资金及上年结转资金组成，其中省级资金6.44万元，上年结转资金2万元。该项目主要用于保障4名家庭经济困难学生运动员正常参加业余训练任务1.44万元，青少年体育活动经费5万元，划拨给市18小和市36中小用于开展青少年足球训练和赛事活动各10000元。

项目17：社会体育经费（含全民健身、体育助学（达标测验）、登山健身步道维护费）实际支出1.3334万元，执行率5.87%，主要原因是达标测验经费下达较晚，登山健身步道属于新建项目，暂未维护，目前没有产生费用。2022年社会体育投入23.625万元（含调剂到市12中、31中小、36中小体育助学（达标测验）各0.3万元），主要由上级资金及上年结转资金组成，其中省级资金5万元（含调剂到市12中、31中小、36中小体育助学（达标测验）各0.3万元），上年结转资金18.625万元。该项目资金主要用于国家登山健身步道设施设备的维护、国家体育锻炼标准达标测验赛攀枝花分站赛、国民体质监测等支出、赛事活动和健身器材的维护等支出。

（二）结果应用情况。

我局严格对照项目支出绩效评价发现的问题，查找管理漏洞，强化结果应用，将评价结果用于制定政策、完善内控管理制度，用于改进项目管理、财务管理和资金使用管理，用于调整预算安排方式、增减预算规模和优化支出结构，不断提高资金使用效益。按时将绩效自评公开，对各部门的预算绩效评价结果存在的问题及时进行整改。

（三）自评质量。

我局按年初预算时制定的绩效目标执行，但因疫情影响，有些项目没有达到预期的效果，整体支出自评客观公正。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2022年我局紧紧围绕年度目标任务，团结拼搏，锐意进取，扎实工作，较好地完成了各项目标任务。一是单位预算编制到位，实事求是，预算编制准确，部门整体绩效目标编制完整、合理，项目绩效目标编制明确；二是执行预算制度到位，能够严格执行中华人民共和国预算法实施条例和各项财经纪律，专项预算项目按照程序严密、规划合理的原则实施、管理结果符合审计要求、项目分配科学、分配及时，没有违规记录等情况；三是资金监管到位，资金管理制度较为完善，经费开支按用途使用合理，做到专账专管，专款专用，支出管理规范；四是账务核算到位，会计核算和账务处理规范，会计资料完整。

我局支出绩效总体良好，各项目基本达到了相应时期执行进度，使财政收支预算执行都得到了良好的制度保障和实施效果。

自我评价得分：部门预算绩效管理30.4分，专项预算绩效管理30分，绩效结果应用10分，自评质量10分，合计80.4分。

（二）存在问题。

一是因疫情影响，我局存在偏离绩效目标的项目，未能达到预期的效果。二是由于工作安排的原因，存在部门预算执行进度不均衡，项目资金的使用有“前松后紧”现象；三是受评价指标所限，部分项目效果无法量化，评价结果以总体效果为多，细化不够。四是部分资金在使用上因财政资金支付困难，因此在资金支付上有进度滞后情况。

（三）改进建议。

1.我们将进一步重视预算的编制工作，加强财务管理制度建设，完善单位内部财务管理制度，增强可执行性；提高预算编制的精确度，提高财政资金使用效率，尽量减少预算执行调整、结转和结余情形。

2.加强资金的合理使用，提前做好资金使用规划，对资金使用和管理实施绩效管理、建立考核机制，实行动态管理，确保资金使用效益最大化。

3.进一步细化目标绩效，建立长效机制，严格财务管理，加强财务监督，使项目效益达到最大化。